איך להיות סוכן רשום?
עם הוויתור, אתה יכול להפוך לסוכן רשום מבלי שתצטרך לגשת לבחינת SEE.
אם יש לך ניסיון כרואה חשבון, עו"ד מס או איש מקצוע בתחום המס, להיות סוכן רשום במס הכנסה זה דרך לקדם את הקריירה שלך. רישיון זה אומר לציבור שיש לך יכולת מיוחדת בענייני מיסים והופך את השירותים שלך ליותר יקרים. ישנן שתי דרכים בהן אתה יכול להיות סוכן רשום. אתה יכול לגשת ולעבור את הבחינה המקוונת, או שאתה יכול לעבוד עבור מס הכנסה. מכיוון שמדובר בתוכנית רישוי פדרלית, התהליך זהה לא משנה באיזו מדינה אתה גר. אם ברצונך להיות סוכן רשום על ידי בחינה מקוונת, תחילה עליך לקבל מספר זיהוי מס אישי (PTIN) אם אינך עושה זאת אין לך כבר אחד.
שיטה 1 מתוך 3: הגשת בקשה לפטין
- 1אסוף מסמכים עסקיים ואישיים. יישום ה- PTIN דורש ממך לספק מידע אודות עצמך, ניסיונך כמקצוע מיסים, והרקע הפלילי שלך. לפני שתתחיל את היישום שלך, ודא שיש לך את המידע הבא שימושי:
- מידע אישי, כולל מספר הביטוח הלאומי שלך, תאריך הלידה, השם החוקי המלא וכתובת הדואר שלך
- מידע עסקי, כולל שמו של המשרד שלך או המעסיק, עסקים כתובת למשלוח דואר, ואת מספר הטלפון של העסק
- החזרי המס שלך לשנה הקודמת
- הסברים על הרשעות עבירות כלשהן ברשומתך, אם בכלל
- הסברים על כל הבעיות שהיו לך במילוי חובות המס שלך, אם בכלל
- מידע על אישורים מקצועיים מבוססי ארה"ב שברשותך
טיפ: אם יש לך הרשעה קודמת בעבירה או שלא שילמת מיסים בעבר, ייתכן שלא תוכל לקבל PTIN.
- 2צור חשבון במערכת PTIN. אם מעולם לא היה לך PTIN לפני כן, תחילה עליך ליצור חשבון כדי שתוכל למלא את הבקשה המקוונת שלך. עבור אל https://irs.gov/tax-professionals ולחץ על כפתור "חידוש או רישום" כדי להתחיל.
- כדי להגדיר את חשבונך, עליך לספק את שמך וכתובת דוא"ל תקפה ואז לספק מידע לשאלות אבטחה.
- תקבל דוא"ל עם סיסמה זמנית בה תוכל להשתמש כדי לאמת את כתובת הדוא"ל שלך ולהיכנס לחשבונך בפעם הראשונה. לאחר שתעשה זאת, תתבקש ליצור סיסמה חדשה.
- 3השלם את הבקשה המקוונת שלך. לאחר שתיצור את הסיסמה הקבועה שלך, תוכל להגיש בקשה ל- PTIN דרך חשבונך. מס הכנסה מקבל יישומי PTIN באופן מקוון בלבד. היישום מחייב אותך לספק מידע אישי ועסקי אודות עצמך.
- עליך לספק מידע גם על החזר המס בשנה שעברה. מידע זה משמש לאימות הזהות שלך ברשומות מס הכנסה.
- אם הגשת את המסים שלך בתוך 8 השבועות לפני שאתה מגיש בקשה ל- PTIN, השתמש במידע מהשנה הקודמת. ייתכן שההחזר האחרון שלך עדיין לא נמצא במערכת.
כסוכן רשום עליך להשלים את דרישות ההשתלמות של מס הכנסה ולחדש את הרישיון כל שלוש שנים. - 4המתן להודעה מאובטחת בחשבון ה- PTIN שלך. בדרך כלל זה לוקח בערך 15 דקות לקבלת ה- PTIN שלך. מס הכנסה ישלח לך אותו באמצעות הודעה מאובטחת בחשבון ה- PTIN שלך. מס הכנסה לעולם לא ישלח אליך אימייל בנוגע ל- PTIN שלך.
- העתק את ה- PTIN שלך כשאתה מקבל אותו ושמור אותו במקום בטוח. תצטרך את זה כדי להגיש בקשה ולהיבחן לבחינת ההרשמה.
שיטה 2 מתוך 3: ניגשים לבחינת ההרשמה המיוחדת
- 1לימוד לבחינת ההרשמה המיוחדת (SEE). ה- SEE הוא בחינה עם יותר מ -250 שאלות המחולקות לשלושה חלקים. שני החלקים הראשונים מכסים את המיסוי על יחידים ועסקים. חלק 3 מכסה ייצוג, פרקטיקות ונהלים של ייצוג אנשים או עסקים בפני מס הכנסה. כדי להתכונן בצורה נאותה לבחינה, תכנן ללמוד במשך 3 עד 8 חודשים, תלוי בידע ובניסיון שלך.
- אתה יכול ללמוד לבד, אך ככל הנראה תקבל תוצאות טובות יותר אם תעבור קורס לימודים שתוכנן במיוחד כדי להכין אותך לקראת SEE. קורסים מוצעים על ידי חברות רישוי עצמאיות והכנת בחינות וכן האיגוד הלאומי לסוכנים רשומים (NAEA). ל- NAEA מידע נוסף על לימוד לבחינה באתר האינטרנט שלה, https://naea.org.
אזהרה: הבחינה מקיפה ודורשת הכנה משמעותית. גם אם יש לך ניסיון רב כמקצוען בתחום המס, אתה עדיין צריך ללמוד לפחות 3 חודשים כדי לבצע ביצועים טובים בבחינה.
- 2הגש מועמדות לבחינה באתר הפרומטרי. ה- SEE מנוהל מטעם מס הכנסה על ידי Prometric. כאשר אתה מוכן לגשת לבחינה, עבור אל https://prometric.com/en-us/clients/see/pages/landing.aspx וצור חשבון.
- לאחר שיצרת חשבון ב- Prometric, תוכל לתזמן את הבדיקה שלך. הבדיקות נערכות במרכז בדיקות פרומטרי. אם אתה גר באזור כפרי, ייתכן שתצטרך לנסוע למרכז בדיקות. הקפד לקחת בחשבון זמן נסיעה כשאתה קובע את הבדיקה שלך.
- התשלום עבור ה- SEE הוא 140 € לחלק, או סך של 410 €. יש לשלם את העמלות בעת קביעת הבדיקה. אתה יכול לשלם את שכר הטרחה שלך באמצעות כרטיס אשראי או חיוב גדול או המחאה אלקטרונית.
- פרומטרי גם מאפשרת לתזמן "ריצה יבשה" כדי להכיר את חווית הבדיקה לפני יום המבחן.
- 3צברו ציון מעבר בכל שלושת חלקי ה- SEE. ביום הבדיקה, הגיע למרכז הבדיקה לפחות 30 דקות לפני פגישתך. הביאו תעודה מזהה תקפה עם תמונה, שמנהל הבדיקה יוכל לאמת את זהותכם.
- יש לך 3,5 שעות לסיים את המבחן. עם זאת, פגישת הבחינה שלך תהיה בת 4 שעות כדי לאפשר זמן להדרכה לפני הבחינה.
- אינך צריך לקחת את חלקי הבחינה בשום סדר מסוים, ואפילו לא באותו יום. במהלך חלון הבדיקה המתוכנן שלך, אתה יכול לקחת כל חלק עד 4 פעמים.
טיפ: תקבל את ציון המבחן שלך מיד לאחר שתסיים את הבדיקה. אם ברצונך לתזמן מחדש חלק שנכשלת, עליך לתזמן אותו לפחות למשך 24 שעות לאחר תאריך הפגישה האחרונה שלך.
אם יש לך ניסיון כרואה חשבון, עו"ד מס או איש מקצוע בתחום המס, להיות סוכן רשום במס הכנסה זה דרך לקדם את הקריירה שלך. - 4מלא את טופס 23 כדי להגיש בקשה להרשמה. בתנאי שעברת את כל 3 חלקי ה- SEE, אתה יכול להגיש בקשה להיות סוכן רשום על ידי מילוי טופס 23 והגשתו למס הכנסה. תוכל להוריד את הטופס בכתובת https://irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf.
- לפני שתמלא את הטופס, וודא שקראת והבנת את חוזר 230 של מס הכנסה המכסה אנשי מקצוע בתחום המס. תוכל להוריד את הגרסה האחרונה של חוזר זה בכתובת https://irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.
- כשתגיש את בקשתך, מס הכנסה יבצע בדיקת רקע. בתנאי שתעבור את בדיקת הרקע, תהפוך לסוכן רשום.
- 5הוסף את האישור החדש שלך למידע המקצועי שלך. מס הכנסה ישלח לך הודעה כאשר בקשתך תתקבל. זה עשוי לקחת מספר שבועות. לאחר קבלת בקשתך תוכל לפרסם את עצמך באופן רשמי כ"סוכן רשום "של מס הכנסה.
- ייתכן שתרצה להוסיף אישורים אלה לחשבון LinkedIn שלך, כרטיסי הביקור, האתר המקצועי ושורת החתימה בדוא"ל.
שיטה 3 מתוך 3: עבודה עבור ה- irs
- 1צבר ניסיון של לפחות 5 שנים בתפקיד שעמד מול משלם המסים. אם עבדת במס הכנסה במשך חמש שנים לפחות כפקיד עררים, סוכן מיוחד, פקיד הכנסות, סוכן הכנסות, מומחה מיסים, מומחי דיני מיסים או פקיד פשרה, ניסיון העבודה שלך עשוי להכשיר אותך לוויתור על SEE. עם הוויתור, אתה יכול להפוך לסוכן רשום מבלי שתצטרך לגשת לבחינת SEE.
- חוזר 230 של מס הכנסה מספק מידע נוסף על סוגי החוויה המתאימים. ניתן להוריד את החוזר בכתובת https://irs.gov/tax-professionals/circular-230-tax-professionals.
טיפ: אם ניסיון העבודה שלך אינו מספק את אותו הרקע הכולל שתצטרך להדגים על ידי לקיחת ה- SEE, ייתכן שהפרקטיקה שלך תהיה מוגבלת אך ורק לתחומים שבהם יש לך מומחיות.
- 2מלא טופס 23 לבקשה להרשמה. ניתן להוריד את טופס 23 בכתובת https://irs.gov/pub/irs-pdf/f23.pdf. הטופס דורש ממך לספק מידע אישי ומקצועי אודות עצמך.
- אם ברצונך להפוך לסוכן רשום לאחר שירותך במס הכנסה, עליך להגיש בקשה תוך 3 שנים מרגע פרידתך ממס הכנסה. אחרת, תצטרך לגשת לבחינת SEE.
תיאור חובות העבודה שלך יכול גם לעזור למס הכנסה לקבוע אם יש לך את הידע והניסיון הדרושים כדי להיות זכאי כסוכן רשום. - 3ספק מידע על השכלתך וניסיון העבודה שלך. בנוסף לטופס 23, יתכן שתצטרך לספק מידע רקע כדי להראות כי השכלתך וניסיון העבודה שלך הם מקיפים כמו הידע שנבדק בבחינת SEE.
- כלול עותקים של כל התארים, הרישיונות או ההסמכות שקיבלת, אפילו לרישיונות או אישורים שאינם תקפים עוד.
- תיאור חובות העבודה שלך יכול גם לעזור למס הכנסה לקבוע אם יש לך את הידע והניסיון הדרושים כדי להיות זכאי כסוכן רשום.
- 4עברו את בדיקת הרקע שערכה מס הכנסה. כאשר מס הכנסה יקבל את בקשתך, הוא יבצע בדיקת רקע פלילי בשמך. מטרת בדיקת הרקע הזו היא להבטיח שלא ביצעת דבר בעבר שיפסל אותך מלהיות סוכן רשום.
- לדוגמה, אם נתקלת בעבר בתשלומי מיסים שלך, או אם הורשעת בפשע שקשור למס, בדרך כלל לא תהיה זכאי להיות סוכן רשום.
- כסוכן רשום עליך להשלים את דרישות ההשתלמות של מס הכנסה ולחדש את הרישיון כל שלוש שנים. יש לחדש את ה- PTIN שלך מדי שנה.
